Le Prêt à Taux Zéro (PTZ) est une opportunité unique pour les primo-accédants souhaitant financer leur premier logement. Toutefois, plusieurs critères doivent être remplis pour en bénéficier. Les conditions de ressources, la composition du foyer, ainsi que des critères géographiques influencent l’éligibilité au PTZ.
Panorama, avec Nature & Résidence Habitat, sur le revenu fiscal nécessaire pour le PTZ en 2025.
Quelles sont les conditions de ressources pour bénéficier du PTZ en 2025 ?
Le PTZ est destiné aux primo-accédants. Jusqu’à présent, les biens éligibles étaient les logements neufs dans les zones tendues ou les logements anciens avec des travaux de rénovation énergétique. Nouveauté : en 2025, le PTZ sera élargi à l’ensemble du territoire, sans distinction de zonage, y compris pour la construction de maisons individuelles neuves.
Mais ce n’est pas tout ; pour bénéficier du PTZ en 2025, un autre critère entre en compte : les conditions de ressources. En fonction du revenu fiscal de référence (RFR) et de la composition du foyer, des plafonds sont fixés. Ces derniers sont définis par tranches : pour une personne seule, ils varient entre 15 000 € et 25 000 € selon la zone. Pour un foyer plus large, les seuils sont plus élevés. Ces plafonds prennent en compte la zone géographique, le nombre de personnes dans le foyer et la quotité du prêt (50 %, 40 % ou 20 % du prix de l’opération).
Enfin, un revenu plancher est aussi prévu pour éviter d’octroyer un avantage excessif à certains ménages. Il est calculé en fonction du coût total de l’opération et des ressources du foyer.
Comment calculer son revenu fiscal de référence ?
Le revenu fiscal de référence permet de déterminer votre éligibilité au Prêt à Taux Zéro. Il figure sur votre avis d’imposition et sert à déterminer dans quelle tranche de revenus vous vous trouvez, ce qui impacte le montant du PTZ auquel vous avez droit.
Voici les étapes pour le calculer :
Identifiez votre RFR : il est calculé à partir de vos revenus annuels nets, auxquels on ajoute certains revenus exonérés ou spécifiques. Ce chiffre se trouve sur l’avis d’imposition.
Appliquez le coefficient familial : le RFR est ajusté en fonction du nombre de personnes dans le foyer. Le coefficient familial est utilisé pour prendre en compte la composition du foyer :
- 1 personne : coefficient 1
- 2 personnes : coefficient 1,5
- 3 personnes : coefficient 1,8
- 4 personnes : coefficient 2,1
- 5 personnes et plus : coefficient 2,4
Comparez à la tranche de revenus : en fonction de votre RFR ajusté par le coefficient familial, vous serez affecté à une tranche de revenu (par exemple, tranche 1, 2, 3 ou 4). Chaque tranche détermine la quotité du PTZ (le pourcentage du montant de l’achat que vous pouvez financer à taux zéro).
Vérifiez les plafonds de montants : le montant du PTZ est plafonné en fonction du prix de l’immobilier dans votre zone géographique. Ces plafonds varient selon la zone et la taille du foyer.
Quel est le plafond de revenu pour une demande de PTZ en 2025 ?
Voici un aperçu des plafonds de revenus à respecter pour chaque situation, basé sur le RFR de l’année 2023, utilisé pour la demande en 2025 :
Quotité de 50% (revenus les plus modestes) :
- Zone A : 25 000 € pour 1 personne, 82 500 € pour 8 personnes et plus
- Zone B1 : 21 500 € pour 1 personne, 70 950 € pour 8 personnes et plus
- Zone B2 : 18 000 € pour 1 personne, 59 400 € pour 8 personnes et plus
- Zone C : 15 000 € pour 1 personne, 49 500 € pour 8 personnes et plus
Quotité de 40% (revenus intermédiaires) :
- Zone A : 37 000 € pour 1 personne, 122 100 € pour 8 personnes et plus
- Zone B1 : 30 000 € pour 1 personne, 99 000 € pour 8 personnes et plus
- Zone B2 : 27 000 € pour 1 personne, 89 100 € pour 8 personnes et plus
- Zone C : 24 000 € pour 1 personne, 79 200 € pour 8 personnes et plus
Quotité de 20% (revenus plus élevés) :
- Zone A : 49 000 € pour 1 personne, 161 700 € pour 8 personnes et plus
- Zone B1 : 34 500 € pour 1 personne, 113 850 € pour 8 personnes et plus
- Zone B2 : 31 500 € pour 1 personne, 103 950 € pour 8 personnes et plus
- Zone C : 28 500 € pour 1 personne, 94 050 € pour 8 personnes et plus
Exemples concrets de revenus éligibles au PTZ 2025
Voici des exemples concrets pour mieux comprendre l’éligibilité au Prêt à Taux Zéro en 2025, en tenant compte des plafonds de revenus, du nombre de personnes dans le foyer et de la zone géographique du bien.
Exemple 1 : un couple avec 2 enfants à Lyon (zone A)
- Revenu fiscal de référence : 60 000 €
- Quotité du PTZ : 20% (car leur revenu se situe dans la tranche 4, soit 37 001 à 49 000 € après application du coefficient familial de 1,5 pour 4 personnes).
- Plafond de revenu en zone A : 49 000 €
- Prix du bien : 240 000 €
Le PTZ maximal pour ce couple, basé sur un plafond de 225 000 € (en zone A), serait de 45 000 € (20% de 225 000 €).
Exemple 2 : un célibataire à Toulouse (zone C)
- Revenu fiscal de référence : 24 000 €
- Quotité du PTZ : 50% (car son revenu se situe dans la tranche 1, soit 15 000 à 25 000 € en zone C).
- Plafond de revenu en zone C : 15 000 €
- Prix du bien : 150 000 €
Le PTZ maximal pour cette personne serait de 75 000 € (50% de 150 000 €), ce qui représente la moitié du coût total de l’opération.
Exemple 3 : une famille de 3 enfants à Marseille (zone B1)
- Revenu fiscal de référence : 54 000 €
- Quotité du PTZ : 40% (car son revenu se situe dans la tranche 2, soit 25 001 à 31 000 € après application du coefficient familial de 1,8 pour 5 personnes).
- Plafond de revenu en zone B1 : 34 500 €
- Prix du bien : 220 000 €
Le PTZ maximal pour cette famille serait de 88 000 € (40% de 220 000 €), en tenant compte de la zone et des ressources du foyer.
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