Nature & Résidence Habitat / Les conseils et astuces pour l'achat de votre terrain / Aides fiscales logement

Les dispositifs fiscaux pour alléger le coût de votre premier achat immobilier

20 juin - 2025
Nature & Résidence

Quels dispositifs fiscaux correspondent à votre profil d’acheteur ?

Acheter sa résidence principale est un projet enthousiasmant, mais représente souvent un engagement financier conséquent. Heureusement, plusieurs dispositifs fiscaux existent pour alléger ce coût, notamment pour les primo-accédants. Si aucune réduction d’impôt directe n’est prévue pour l’achat de votre résidence principale, plusieurs aides et exonérations fiscales permettent néanmoins d’optimiser votre budget immobilier. Pour vous aider à y voir plus clair, Nature et Résidence Habitat, fait un tour d’horizon des solutions disponibles en 2025 pour alléger le coût fiscal de votre premier achat immobilier.

Votre profil d’acheteur	Aide potentiellement applicable
Primo-accédant avec revenus modestes	PTZ + PAS
Primo-accédant salarié dans le privé	PTZ + Prêt Action Logement (jusqu’à 40 000 € à taux réduit)
Primo-accédant en couple avec 2 enfants	PTZ possible si revenu fiscal le permet
Non primo-accédant achetant un logement neuf	Exonération de taxe foncière pendant 2 ans
Acheteur d’un logement BBC (neuf)	Exonération partielle ou totale de taxe foncière pendant 5 ans

Quelles aides fiscales pour un premier achat immobilier ?

Aucun dispositif spécifique de réduction d’impôt n’est lié à l’achat de votre résidence principale. Cependant, en tant que primo-accédant, plusieurs mécanismes fiscaux et aides financières vous permettent de diminuer indirectement le coût de votre projet immobilier. Voici les principaux dispositifs en vigueur en 2025, auxquels vous pouvez prétendre :

Le Prêt à Taux Zéro (PTZ+) : ce prêt sans intérêts finance une partie significative de l’achat ou de la construction de votre résidence principale, sous conditions de ressources et d’éligibilité. Lire plus sur Qui a le droit à un PTZ ?
Le Prêt à l’Accession Sociale (PAS) : accessible sous conditions de revenus, ce prêt à taux avantageux facilite l’achat ou la construction d’un bien immobilier destiné à devenir votre résidence principale. À savoir que le plafond de revenus pour y prétendre varie selon le nombre de personnes à loger et la zone géographique, allant de 28 500 € à plus de 160 000 €. ¹
Le Prêt Action Logement ou prêt patronal : anciennement appelé prêt « 1 % logement », il permet aux salariés d’entreprises privées du secteur non-agricole de bénéficier d’un crédit à taux réduit pour financer l’achat de leur résidence principale. Il peut financer jusqu’à 40 000 €, à un taux fixe très réduit, sur une durée maximale de 25 ans. ²

Ces dispositifs financiers peuvent être cumulés afin d’optimiser au maximum votre capacité d’emprunt. Cela vous permet ainsi d’alléger la charge globale de votre premier investissement immobilier.

Zoom sur les avantages fiscaux du PTZ (Prêt à Taux Zéro) pour un primo-accédant

Le Prêt à Taux Zéro (PTZ+) est aujourd’hui l’un des dispositifs les plus attractifs pour les primo-accédants. Ce prêt aidé par l’État présente un avantage majeur : il vous permet de financer une partie significative de votre achat immobilier, sans aucun intérêt à rembourser.

Lire plus : C’est quoi un primo-accédant ?

Un prêt sans intérêt sous conditions

Le PTZ est tout d’abord réservé aux ménages n’ayant pas été propriétaires de leur résidence principale au cours des deux dernières années précédant l’emprunt. De plus, il est accordé sous conditions de ressources et en fonction de la zone géographique d’habitation. Le plafond de ressources, basé sur le revenu fiscal de référence N-2, varie selon la composition du foyer et la zone du logement, de 28 500 € à 161 700 €. ³

Lire plus : Quel revenu fiscal pour le PTZ en 2025 ?

Un dispositif cumulable avec d’autres aides à l’accession

Le PTZ peut être cumulé avec d’autres prêts aidés comme le Prêt à l’Accession Sociale (PAS) ou le Prêt Action Logement. Cette possibilité de cumul augmente considérablement votre capacité d’achat et facilite ainsi votre premier accès à la propriété.

En bénéficiant du PTZ, vous optimisez ainsi considérablement votre budget immobilier, en réduisant vos mensualités et en simplifiant votre entrée dans l’accession à la propriété.

Quelles réductions d’impôt pour l’achat d’une résidence principale – hors primo accédant ?

Dans le cas où vous n’êtes pas primo-accédant, d’autres avantages fiscaux s’appliquant sur votre maison principale existent bel et bien pour alléger votre charge fiscale après votre achat immobilier. Voici les principales exonérations auxquelles vous pourriez prétendre :

Exonération temporaire de la taxe foncière

Lorsque vous achetez ou faites construire un logement neuf, vous bénéficiez automatiquement d’une exonération de taxe foncière durant les deux années suivant l’achèvement de votre logement. Pour en profiter, vous devez simplement déposer une déclaration H1 ⁴ auprès de votre centre des finances publiques dans les 90 jours suivant l’achèvement définitif des travaux.

Exonération pour les logements économes en énergie (label BBC)

Les logements certifiés à haute performance énergétique (label BBC 2005 ou équivalent) vous permettent d’obtenir une exonération partielle ou totale de votre taxe foncière pendant une durée pouvant aller jusqu’à cinq ans ⁵. Cette exonération débute dès la troisième année après l’achèvement du logement.

Suppression de la taxe d’habitation

Depuis 2023, les résidences principales ne sont plus soumises à la taxe d’habitation. ⁶ Cette mesure phare représente une économie substantielle chaque année, particulièrement intéressante dès votre première année de propriété.

L’ensemble de ces dispositifs fiscaux vous permettent ainsi de réduire efficacement vos charges et d’optimiser financièrement votre premier achat immobilier.

Comment cumuler plusieurs dispositifs fiscaux pour un premier achat ?

Étant donné qu’il n’existe pas réellement de réduction d’impôt dans le cadre de l’achat de votre résidence principale, il vous faut tirer pleinement parti des dispositifs fiscaux existants. Et il est essentiel de bien comprendre comment les combiner efficacement. Car cumuler plusieurs aides ou exonérations fiscales permet en effet d’optimiser votre financement immobilier de manière significative.

PTZ + Prêt à l’Accession Sociale (PAS)

Associer le PTZ avec un PAS constitue une stratégie très avantageuse. En effet, le PTZ vous permet de financer une partie de votre acquisition sans intérêts, tandis que le PAS complète le financement avec un prêt à taux avantageux, voire réduit. Ce cumul vous permet d’étaler confortablement vos remboursements tout en limitant fortement les frais financiers liés à votre emprunt.

PTZ + Prêt Action Logement

Si vous êtes salarié d’une entreprise du secteur privé, cumuler le PTZ avec le Prêt Action Logement (ancien 1% logement) peut s’avérer très intéressant. Le Prêt Action Logement propose un taux préférentiel, ce qui réduit encore davantage votre coût global d’acquisition lorsqu’il est associé au PTZ.

Exonérations fiscales en complément des prêts aidés

Enfin, en combinant ces dispositifs de prêts aidés avec les réductions fiscales existantes dans le cadre de l’achat de votre habitat principal (taxe foncière pendant les deux premières années, exonération liée aux performances énergétiques, suppression de la taxe d’habitation), vous réalisez des économies fiscales importantes sur le coût de l’acquisition de votre maison.

Pour être certain de bénéficier au mieux de ces cumuls avantageux, il est également conseillé de solliciter l’accompagnement d’un professionnel spécialisé ou d’un conseiller en gestion de patrimoine. Celui-ci pourra vous aider à choisir et articuler judicieusement ces différentes aides en fonction de votre situation personnelle et de vos objectifs immobiliers.

En combinant prêts aidés et exonérations fiscales, vous pouvez réduire efficacement le coût de votre premier achat immobilier. Pour maximiser ces avantages, Nature & Résidence Habitat vous accompagne dans votre projet d’acquisition de résidence principale. N’attendez plus : contactez-nous pour concrétiser votre projet d’achat immobilier et disposer des meilleures déductions fiscales !

Notes

Les conseils et astuces pour l'achat de votre terrain